
今天這篇攻略,是根據這兩天盟叔接到的出口退稅咨詢,給上海老板劃重點!
01、辦公地址藏著退稅 “生死線”
上海作為外貿樞紐,查出口退稅的 “嚴度” 全國靠前,其中 “實際辦公地址” 是頭號核查點,因此雖然注冊可以用虛擬地址,但是需要提供實地辦公地址給稅局。
1. 打擊 “空殼公司” 的直接手段
虛開騙稅的團伙愛用 “虛擬地址” 注冊,上海稅局一查地址:沒人、沒招牌、沒設備,直接把企業歸為 “高風險”,退稅暫停核查。寶山某空殼公司就是因地址虛假,被追征 120 萬稅款。
2. 地址不符會觸發 “連環預警”
很多企業圖便宜,注冊在園區但實際在別處辦公。上海稅局系統會比對 “登記地址” 和 “水電費繳納地址”,一旦不符:退稅審核周期延長到 60 天以上;3 年內不得享受 “加速退稅” 政策;直接列為 “年度重點核查對象”。
3. 文書送不到 =“自動棄權”
稅務核查函、處罰決定書要送達到登記地址,虛擬地址收不到,視為 “放棄申辯權”,哪怕業務真實也可能被誤判。
給上海企業的 3 條建議
(1)登記地址必須 “能上門找到人”,哪怕是共享辦公也要有專屬工位;
(2)地址變更后,工商和稅務要同步更新(別忘改電子稅務局信息);
(3)辦公場所留好 “運營痕跡”:掛上牌匾、放好合同檔案,甚至貼張出口流程表都行。
02收到稅務《核查函》4 步走
? 重要提醒:收到函件不是 “要罰款”,但不重視肯定 “出大事”先搞懂:為什么會收到核查函?稅務局不會 “隨便查”,這 4 種情況容易觸發:
1、業務太 “異常”:新公司突然大筆出口、價格明顯偏低,或像寶山企業那樣 “報關港和運輸港對不上”。
2、單證鏈斷了:發票、物流、資金 “三流不一”,比如貨發美國,錢從香港來卻沒協議。
3、被供應商坑了:上游企業涉嫌虛開,你公司會被 “牽連核查”。
4、隨機抽查:現在合規企業抽查比例低,但地址異常的企業 100% 會被重點查。
核心干貨:4 步應對核查(附清單)
核查應對 Checklist(直接保存使用)
? 1. 24 小時內聯系專管員:問清 “核查重點”(是查地址還是查單證?)
? 2. 內部自查 3 類資料:
業務類:合同、訂單、跨境電商平臺交易截圖(證明交易真實);
物流類:提單、倉單、集裝箱號 / 航班號(寶山企業就是缺物流跟蹤記錄被查);
資金類:銀行水單、支付協議(第三方代收一定要補說明)。
? 3. 配合現場核查:辦公地址要有人、有門牌、有辦公設備,財務和業務負責人都得在。
? 4. 寫情況說明:別寫 “不清楚”,要寫 “因 XX 原因,附 XX 憑證證明”,比如收匯差異寫 “含 3% 運費,附物流發票”。
后說句實在的:出口退稅是政策紅利,但不是 “唐僧肉”。多和專管員溝通、找專業機構預審單證(能識別 90% 以上錯誤),比自己瞎琢磨強 10 倍。希望你下次查賬戶時,能立刻看到那筆 “及時到賬” 的退稅款!




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