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开年以来，盟叔经手不少在注册企业，非常的开心能有更多的朋友在为自己的事业而努力，就有不少朋友问了，那我公司刚起步，一个新的初创公司要交税吗？如果交的话有什么需要注意的吗？
01公司纳税性质区别
公司从纳税性质来区分，分为小规模纳税人和一般纳税人。
小规模纳税人：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。
一般纳税人：服务类6%，运输9%，贸易13%，根据行业划分的。具体可查看下图，盟叔对两者之间的详细划分进行的汇总。
02企业每个月要交的税
03
/增值税/
性质 | 小规模 | 一般纳税人 |
申报频率 | 按季申报 | 月报 |
税率 | 税率为3%，若企业月开票额≤15万或季开票额≤45万免增值税。 | 税率为13%、9%、6%看行业
|
计算方式 | 应纳税额=含税销售额:(1+税率)应交增值税=不含税收入x3%
| 应纳税额=当期销项税额-当期进项税额=含税销售额:(1+税率) |
/附加税/
性质 | 小规模 | 一般纳税人 |
申报频率 | 按季申报 | 月报 |
税率 | 城建税按缴纳的增值税的 7%缴纳，教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳，地方教育附加按缴纳的增值税的2%缴纳。 | 附加税包含城建税、教育费附加税、地方教育费附加税。城建税按缴纳的增值税的 7%缴纳;教育费附加按缴纳的增值税的 3%缴纳,地方教育费附加按缴纳的增值税的 2%缴纳。 |
计算方式 | 应纳税额=增值税税额x税率
| 增值税税额x税率 |
/企业所得税/
性质 | 小规模 | 一般纳税人 |
申报频率 | 按季申报 | 按季度申报 |
税率 | 需要缴纳的税率与企业利润有关，企业利润<100万税率为2.5%,利润100万-300万之间税率为5%,利润>300万税率为 25%。 | 需要缴纳的税率与企业利润有关，企业利润<100万税率为 2.5%,利润100万-300万之间税率为5%,利润>300万税率为 25%。 |
计算方式 | 企业所得税=利润总额x税率(2.5%、5%、25%)
| 企业所得税=利润总额x税率(2.5%、5%、25%) |
/个人所得税/
性质 | 小规模 | 一般纳税人 |
申报频率 | 月报 | 月报 |
税率 | 起征点5000，月工资超过5000才缴税 | 起征点5000，月工资超过5000才缴税。 |
计算方式 | 个人所得税税额=应纳税所得额x税率-速算扣除数(应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金-起征点5000元) | 应纳税所得额x税率-速算扣除数(应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金-起征点5000元) |
公司给个人分钱需缴纳个人所得税。主要有三种情况：
1.发工资：税率为3%—45%。
2.股东分红：一般情况税率为20% 。前提是公司得有盈利，然后交完企业所得税后账面存在未分配利润的。
3.年终奖：每年可以发一次。目前还有优惠政策，可以继续选择享受单独计税优惠政策。如年终奖36000以内可以按税率3%缴纳。
/印花税/
印花税虽然是个小税种，但可千万别忘记！
注册资本需要缴纳印花税，资金到位多少，就按到账的金额缴纳印花税，适用税率为万分之五。
另外，公司签订销售合同，劳务合同等，也需要缴纳印花税，而不征印花税的有28项情形，还有74项免印花税情形，蹲一下盟叔下期内容。
性质 | 小规模 | 一般纳税人 |
申报频率 | 季报 | 月报 |
税率 | 税率:0.03%印花税 | 税率:0.03%印花税 |
计算方式 | 不含税收入x0.03% | 不含税收入x0.03% |
创业不易，还想看关于开公司的小知识，就关注盟叔吧，更新后第一时间可以看到哦~
发布日期：2024-03-27
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